logo

Liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelma: miten laskelmat tehdään yrityksen taloudellisen tilanteen analysoimiseksi + kaavat tehokkuuden laskemiseksi + 3 riskien laskentatapaa.

Yrityksen täytyy tehdä rahaa. Tämä on kirjoittamaton sääntö kaikille yrittäjille.

Mutta emme aina saa sitä, mitä haluamme. Tiettyjen olosuhteiden vuoksi tulotaso saattaa laskea dramaattisesti.

Liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelma ei ole pelkästään hankkeen reikien tunnistamista vaan se tarjoaa mahdollisuuden korjata toimintaa 1-5 vuotta eteenpäin.

Mikä on taloudellinen liiketoimintasuunnitelma?

Jotta ymmärtäisimme, millainen rakenne tämän liiketoiminnan osan pitäisi olla, katsotaan, mitä rahoitussuunnitelma on. Mitä tavoitteita ja tavoitteita kannattaa pyrkiä parantamaan omaa projektiasi.

Rahoitussuunnitelma on ensisijainen osa sekä uudelle yritykselle että markkinoiden veteraaneille.
Näyttää kaikki numeeriset toiminnot, mikä parantaa kannattavuutta ja tarvittaessa muuttaa kehitysprioriteetteja.

Hyvin epävakaat markkinat tekevät yrityksiä analysoimalla asiantuntijoita kiinnittäen huomiota paitsi yritysten mahdollisten tulojen matemaattisiin laskelmiin.

Otetaan huomioon kysynnän taso ja sen toiminnan sosiaalinen osa, jossa se kehittyy.

Korkea kilpailu markkinoilla, raaka-aineiden hintojen jatkuva kasvu, energialähteiden ehtyminen - kaikki tämä vaikuttaa liiketoiminnan kehittämisen taloudelliseen osaan. Kauppa on hyvin vaikeaa saada aikaan uudelle tasolle kaikkien näiden tekijöiden vaikutuksen alaisena.

Rahoitussuunnitelman tarkoituksena on pitää organisaation voiton ja kustannusten välinen taso hallinnassa siten, että omistaja pysyy aina mustana.

Positiivisten tulosten saavuttamiseksi on välttämätöntä selvittää:

  • raaka-aineiden hankintaan tarvittavien varojen määrä ilman laadun heikkenemistä;
  • mitä sijoitusvaihtoehtoja sinulla on ja kuinka kannattavaa ne ovat;
  • luettelo kaikista materiaalikuluista, yhtiön työntekijöiden palkkioista, tuotteen mainoskampanjoista, apuohjelmista ja muista turvamääräyksistä;
  • miten voit saavuttaa yrityksesi korkean kannattavuuden.
  • parhaat strategiat ja menetelmät investointien lisäämiseksi;
  • alustavat tulokset yhtiön toiminnasta yli 2 vuoden ajan.

Pyrkimyksesi tulos on tehokas sijoitushallintatyökalu, jonka avulla sijoittajat saavat tietää, kuinka vakaa ja kannattava yrityksesi on.

Pakollinen raportointi liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelman osiin

Jotta organisaation taloudellinen kehitys voidaan ennustaa oikein, on tarpeen kehittää nykyisiä indikaattoreita - kirjanpidon osasto käsittelee tätä kysymystä.

Osoittaa kaikki talouden tilanteesta johtuvat vivahteet ja auttaa 3 raportointimuotoa. Tarkastelkaamme tarkemmin niitä.

Lomakenumero 1. Rahavirta

Venäjän federaation valtiovarainministeriön järjestyksen nro 11 mukaan jokainen rahoitustoimintaa harjoittava organisaatio on velvollinen esittämään vuosittaisen selvityksen varojen siirrosta kirjanpitolaitoksen kautta.

Poikkeukset ovat pienyritykset ja voittoa tavoittelemattomat organisaatiot - niiden toiminnan analyysi voidaan toteuttaa ilman sitä.

Liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelma oikein ilman tällaista raportointia on lähes mahdotonta.

Asiakirjassa esitetään rahavirtojen liikkuminen organisaatiossa ajan kuluessa - mikä on erittäin tärkeää tietää yrityksen tilan analysoimiseksi.

  • löytää reikiä rahoitukseen ja sulkea ne pysäyttämättä tuotantoa;

yksilöidä menot, jotka ovat tarpeettomia.

Niinpä tulee olemaan ylimääräistä rahaa, joka voidaan lähettää oikeaan suuntaan;

  • tulevaisuuden ennusteessa luotettavia tietoja yrityksen taloudellisesta tilanteesta;
  • ennakoida ylimääräisiä menoja ja myöntää osan rahoituksesta niille etukäteen ongelmien välttämiseksi tulevaisuudessa;

    selvitä, kuinka paljon yritys maksaa.

    Voit päättää, mikä suunta on ensisijainen seuraavien 1-2 vuoden ajan. Jos tarvitaan lisäinvestointeja, ja se katetaan kokonaan.

  • Lomakenumero 2. Organisaation tulot ja kulut

    Se tarjoaa mahdollisuuden nähdä yrityksen mahdollinen kannattavuus eri liiketoiminta-alueita rahoitettaessa.

    Asiakirjassa kirjataan kaikki liiketoiminnan kustannukset. On olemassa yksinkertaistettuja ja täydellisiä muotoja tietojen esittämisestä.

    Yksinkertaistettu lomake sisältää:

    • voitto ilman arvonlisäveroa ja valmisteveroja;
    • menot yrityksen teknisestä tuesta ja tavaroiden kustannuksista;
    • veroviranomaisille maksettava korko ja muut organisaation menot / tulot;
    • kalenterivuoden nettotulos / tappio.

    Kun lähetät täydellisen lomakkeen, kaikki muut lisäävät taloudellisia tuloksia myynnistä ja verovähennyksistä sekä lopullisesta taloudellisesta raportista.

    Tämän asiakirjan käyttötarkoitus, kun luot liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelman, on tunnistaa mahdollisia kannattavia alueita, jotka olisi kehitettävä tulevaisuudessa.

    Ennusteessa ota huomioon:

    • tavaroiden mahdollinen myynti;
    • raaka-aineiden ja palveluiden rahoitusmarkkinoiden pysyvyydestä johtuvat lisäkustannukset tuotantoon;
    • tuotantokomponentin kiinteiden kustannusten määrä.

    Lausunnossa yksilöidään tuotteet, jotka ovat suuressa kysynnässä ja poistavat tuotannon, jossa kysyntä on vähäistä yrityksen kasvattamiseksi.

    Lomakenumero 3. Yleinen tasapaino

    Liiketoimintasuunnitelmassa on oltava tiedot yrityksen varoista ja veloista.

    Sen perusteella omistaja voi arvioida yleistä asioiden kulkua, alkaen nettotulojen ja varojen menojen indikaattoreista.

    Se kootaan 1 kuukaudesta 1 vuoteen.

    Käytäntö on osoittanut, että mitä yleisemmin kokonaisbalanssia analysoidaan useammin, sitä helpompi on tunnistaa liiketoimintasuunnitelman ongelmat ja poistaa ne alkuvaiheessa.

    Tilinpäätöksen osatekijät:

    Varat - kaikki käytettävissä olevat rahavarat, jotka organisaatio voi käyttää harkintansa mukaan.

    Selkeyden vuoksi ne jaetaan tyypistä tai sijainnista riippuen.

    Velat - näyttää resursseja, joiden avulla voit saada samat varat.

    Yrityksen tulevaa rahoitusta varten varatut varat on mahdollista käyttää.

    Lähinnä, varat ja velat ovat samoja indikaattoreita, mutta eri tulkinnoissa.

    Rahoitussuunnitelman mukauttaminen on mahdotonta ilman tätä kertomusta. Se auttaa etukäteen seuraamaan ja poistamaan yrityksen työn puutteita.

    Yhdennetty lähestymistapa näiden kolmen hankkeen rahoitustilanteen tutkimiseen auttaa arvioimaan asian edistymistä puolueettomasti. Numerot eivät koskaan valehtele.

    Rahoitussuunnitelman arvioitu osa

    Kun olet selvittänyt yrityksen taloudellisen tilan, sinun täytyy tehdä analyysi mahdollisista riskeistä ja laskea parhaita tapoja voittoa liiketoiminnassa.

    Tässä on tarpeen jakaa prosessi kolmeen vaiheeseen, joista kukin käsitellään yksityiskohtaisemmin alla.

    Vaihe 1. Otetaan huomioon liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelmassa olevat riskit

    Riski on jalo syy, mutta ei liiketoimintaa. Rahoitussuunnitelman laatimisella pyritään estämään epämiellyttävät tilanteet.

    Sinun tavoitteena on pohtia kaikkia mahdollisia tuloksia ja valita polku, johon liittyy vähäinen varojen menetys.

    Riskit jaetaan vaikutusalueella kolmeen eri tyyppiin:

    1. kaupallinen - tapahtuman syy on suhteet sijoittajien ja liikekumppaneiden kanssa sekä ympäristötekijöiden vaikutus.

    Kaupallisten riskien ulkoiset tekijät:

    • vähentynyt teollisuustuotteiden kysyntä;
    • odottamattoman kilpailun syntyminen markkinoilla;
    • Liikekumppaneiden harhautus (heikkolaatuiset raaka-aineet, siirrettäessä laitteiden ja tavaroiden toimitusaikoja jne.);
    • palvelujen hintojen epätasapaino ja liiketoiminnan tekninen tuki.

    Tämä ei ole koko luettelo ulkoisista syistä, jotka voivat vaikuttaa projektiin.

    Toistamisen tulisi kuulua organisaation laajuudesta ja sopeutua jokaiseen tapaukseen erikseen.

  • taloudellinen - ennakoimattomat liiketoiminnan menot tai ennakoimattomat voitot.

    Rahoitusriskin syyt:

    • asiakkaiden viivästysmaksu ja muut saamiset;
    • luottokoronnousut;
    • lainsäädännöllisiin innovaatioihin, jotka aiheuttavat korkeampia hintoja yrityksen ylläpidossa;
    • valuuttakurssitasapaino maailmanmarkkinoilla.

    Rahoitusriskit mahdollistavat odottamattomien tappioiden ennakoimisen yrityksessä ja turvautumisen koko romahtamiseen etukäteen.

  • tuotanto - muuttaa liiketoiminnan tilaa ennakoimattomien olosuhteiden vuoksi.

    Työperäisten vaaratekijöiden syyt:

    • työntekijöiden epäpätevyys, mielenosoitukset ja lakot, jotka rikkoo yrityksen aikataulua;
    • heikkolaatuisten tuotteiden tuotanto, mikä johtaa myynnin määrän vähenemiseen;
    • Tuotantoprosessi ei vastaa tuotteen laadun tarkistamista.

    Jos et kiinnitä huomiota näihin ongelmiin taloussuunnitelmaa laadittaessa, yritys voi kärsiä suurista tappioista.

  • Tällaisten tulosten estämiseksi omistajan on ryhdyttävä ehkäiseviin toimenpiteisiin. Näihin kuuluvat riskienvakuutus, analysoimalla markkinoilla toimivien kilpailijoiden toimintaa ja varaamalla ennakoimattomiin rahoituskuluihin varaumia.

    Vaihe 2. Rahoitussuunnitelman tehokkuus

    Tärkeä askel rahoitussuunnitelman laatimisessa. Liiketoiminnan kannattavuus ja sen takaisinmaksu ovat markkinoiden tehokkaan toiminnan tärkeimmät indikaattorit.

    Näiden näkökohtien analysointi mahdollistaa yrityksen tulevan kehityksen ennustamisen tulevana vuotena.

    Katsotaan, mitkä indikaattorit ovat merkittävimpiä taloussuunnitelman laatimisessa:

    Nettorajoarvo (nykyarvo - NPV) - odotetun voiton koko tuotteen arvon laskemisesta nykyhetkellä.

    Miksi on tarpeen laskea tämä indikaattori?

    Diskontatut tulot osoittavat mahdollisen sijoitetun pääoman tuoton yrityksessä, joka on laskenut 1-2 kvartaalia eteenpäin.

    NPV-muutoksen syyt:

    • investoinnit tuovat ennustetun voiton;
    • inflaatio;
    • investointien menettämisriski.

    Jos laskelmat osoittavat arvon "0", olet saavuttanut pisteen, jossa ei tapahdu.

    Liiketoiminnan kannattavuus on kattava taloudellisen suorituskyvyn indikaattori.
    Konsepti osoittaa omistajalle kuinka menestyvä yritys on ja onko se vakaa tulo.

    Jos negatiivinen, yrityksesi kärsii vain tappioita.

    Kannattavuusindikaattorit on jaettu kahteen ryhmään:

    1. Myyntisuhde - prosenttiosuus tuloista kustakin valuuttayksiköstä.

    Indikaattori antaa käsityksen yrityksen hinnoittelupolitiikan oikeellisuudesta ja sen kyvystä pitää kustannukset hallinnassa.

  • Palautus omaisuudesta - suorituskyvyn suhteellinen merkitys.

    Voit nähdä mahdollisuuden voittoa yrityksestä.

  • Liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelmassa olisi säädettävä toimenpiteistä kannattavuusindeksin lisäämiseksi organisatoristen ja taloudellisten menettelyjen vuoksi.

    Takaisinmaksuaika on tilapäinen indikaattori liiketoiminnalle sijoitettujen varojen täysimääräisestä takaisinmaksuaikasta.

    Tämän arvon perusteella sijoittajat valitsevat yrityshankkeita, jotka mahdollistavat mahdollisimman lyhyessä ajassa sijoitetun rahan takaisin ja suorittavat voiton.

    Sijoita projektin yksinkertaiset ja dynaamiset takaisinmaksusuunnat.

    Ensimmäisessä tapauksessa tämä on aika, jona sijoittaja saa takaisin sijoitetut rahat.

    Dynaamisen indikaattorin avulla otetaan huomioon käteisarvotietoja inflaatiokynnyksestä riippuen koko ajan.

    Dynaaminen suorituskyky on aina yksinkertaisen takaisinmaksuajan yläpuolella.

    Seuraavassa taulukossa esitetään laskentakaavat kolme pääsuoritusindikaattoria, joita tarvitaan taloudellisen liiketoimintasuunnitelman laatimisessa:

    Liiketoimintasuunnitelman rahoitusosuus

    Liiketoimintasuunnitelma sisältää yrityksen tuotannon ja kaupallisen toiminnan suunnittelun tärkeimmät näkökohdat. Sen avulla voit selvittää tapoja ratkaista tulevia taloudellisia ja liiketoiminnallisia ongelmia tulevaisuudessa, vakuuttaa lainanantajat ja sijoittajat taloudellisten resurssien tarjoamiseen.

    Menetelmälliset lähestymistavat liiketoimintasuunnitelman rahoitusosuuden laatimiseen

    Kotimaisen kokemuksen analysoimiseksi liiketoimintasuunnitelmien laatimisesta voidaan päätellä, että kaikista osuuksistaan ​​on vähiten kehittynyt rahoitussuunnitelma.

    Liiketoimintasuunnitelman rahoitusosassa käsitellään yritysten, yritysten, organisaatioiden taloudellista tukea ja käytettävissä olevien varojen mahdollisimman tehokasta käyttöä perustuen arvioimaan nykyiset taloudelliset tiedot ja ennakoimaan tavaroiden ja palveluiden myyntiä seuraavilla kausilla.

    Rahoitussuunnitelma on kehitetty seuraavien taloudellisten asiakirjojen perusteella:

    • taloudellinen suorituskykyennuste;
    • kassavirran suunnittelu;
    • yrityksen ennustetasapaino.

    Ennustejakso on pääsääntöisesti 3-5 vuotta. Harkitse mallien sarjaa samalla esimerkillä yrityksestä, joka on jo työskennellyt elintarviketuotannon alalla ja joka haluaa vapauttaa uudenlaisen tuotteen ennustejaksolla. Hän on kiinnostunut siitä, miten toiminnan tuloksia muodostetaan tulevaisuudessa ottaen huomioon uuden tuotantosuunnitelman.

    Taloudellinen tulosennuste

    Taloudellisten tulosten ennusteen tarkoituksena on esittää yrityksen näkymät kannattavuuden näkökulmasta (taulukko 1). Sijoittajat ovat erityisen kiinnostuneita kannattavuuden tasosta tulevana ajanjaksona, koska he voivat nähdä, mikä osuus yhtiön voitoista.

    1., 2. vuosi jne. - Nämä ovat ennustejaksojen vuodet, jotka alkavat seuraavasta vuodesta liiketoimintasuunnitelman kehittämisvuoteen verrattuna (perusvuosi).

    Tämän ennusteen valmistelun lähtökohtana on myynnin suunnittelu fyysisessä ja rahallisessa mielessä. Tällöin laskelmat suoritetaan kaikentyyppisille tuotteille ja tiivistetään taulukossa esitetyllä tuloksella. 1 (rivi 1).

    Liikevaihdolta myytävien tavaroiden vähennyksestä saadaan bruttokateindikaattori. Kustannusindikaattorit on jo laskettu tarkasteltavana olevan liiketoimintasuunnitelman "Tuotantosuunnitelma" -osassa.

    Taulukko 1. Rahoitustulosten ennuste, tuhat ruplaa

    Käyttökustannuksiin sisältyy kustannukset uuden tuotteen kehittämisestä, markkinointitutkimuksesta, hallinnollisista kustannuksista ja markkinointikustannuksista.

    Laskettaessa korkomenojen määrää (rivillä 5) tarvitaan tietoja lyhytaikaisten ja pitkien velkojen korkotasosta sekä velan takaisinmaksuaikataulusta.

    Tasearvot-indikaattori (linja 6) saatiin vähentämällä liikekulut ja bruttovoitosta maksetut korot.

    Esimerkissämme olevan voiton verot ovat merkittävä määrä - 50% taseen tuloksesta vähennettynä menetyksillä (negatiivinen tulos). Siirretyn tappion määrät määritetään lisäämällä edellisen vuoden (jos se on negatiivinen) voittovarat kuluvan vuoden nettotulokseen.

    Tasearvotuksen ero (6 rivi) ja vastaava tuloveron määrä (rivi 7) antavat nettotulosindikaattorin (rivi 8).

    Tämä indikaattori sekä liikevaihdon indikaattorit ja myytyjen hyödykkeiden kustannukset ovat olennaisen tärkeitä taloudellisen tilanteen muutosten dynamiikan analysoimiseksi viiden vuoden aikana.

    Tällaiset laskelmat ovat pääsääntöisesti monimuuttujia riippuen odotetusta myyntimäärästä, hinnoista, tuotantokustannuksista (optimistinen ennuste, pessimistinen, keskiarvo).

    Rahavirran suunnittelu

    Tämä malli ei heijasta tuloja ja kuluja vaan varsinaista kassavirtaa ja siirtoa (taulukko 2). Tästä syystä kassavirtamallin lopullinen luku heijastaa yhtiön kassavirran tasapainoa. Taloudellisia tuloksia koskeva ennuste voidaan muuntaa kassavirtamuunnoksi useilla muutoksilla.

    Rahoitustulosten suunnittelussa näkyy liikevaihdon arvioitu arvo liikevaihdosta. Sitä vastoin kassavirta heijastaa myynnistä saatuja tuloja. Jotta voidaan siirtyä todellisista laskettuihin indikaattoreihin, on otettava huomioon odotettavissa oleva maksujen vastaanottoajankohta.

    Jos taloudellisen tuloksen ennuste heijastaa tietyn ajan kuluessa aiheutuneita kustannuksia, kassavirran ennuste osoittaa näiden kustannusten tosiasiallisen maksun. On pidettävä mielessä, että jotkin kustannukset voidaan kattaa välittömästi ja toiset - tietyn ajan kuluttua. Indikaattoreiden yhdenmukaistamisen tulisi ymmärtää yrityksen luottopolitiikan luonne.

    On pidettävä mielessä, että yrityksen alkupäässä kassatilanne on paljon tärkeämpi kuin kannattavuus, koska se on se, että se luo kaikkein tarkemmin sen elinkelpoisuuden.

    Taulukko 2. Rahavirran suunnittelu, tuhat ruplaa.

    Kassavirtamalli heijastaa kaikkien raaka-aineiden saamista, mukaan lukien ei ainoastaan ​​tuotemyynnin tuotto, vaan myös tuoton tai varojen myynnistä saatavat tuotot tietyn omaisuuden myynnistä.

    Esimerkissämme oletetaan, että rahamäärän vähimmäismäärä on 7 tuhatta ruplaa. Varojen saatavuus on suunniteltu valmistettujen tuotteiden myynnistä saaduista tuloista (linja 1) ja tuotot osakkeiden myynnistä ennustejakson kahdella ensimmäisellä vuodella (225 tuhatta ruplaa ja 125 tuhatta ruplaa). Myyntituototaso riippuu tuotevalmistajien kanssa tapahtuvien toimitusten laadusta.

    Varojen menojen suunnittelussa on suunniteltu käyttökustannusten määriä, suorat työvoimakustannukset, raaka-aineet (riippuen tuotteiden määrästä ja valikoimasta).

    Lohko 5 "Pääomasijoitukset" kuvastaa tuotantorakenneosuuden suunnittelussa määrättyjen määrien varojen käyttöä käyttöomaisuuden täydentämiseksi (laitteiden ostaminen jne.).

    Esimerkissämme tuotannon kehittyminen ennustejaksolla tapahtuu yhtiön omien varojen kustannuksella, niiden täydentämisellä lisäpääomakkeilla sekä lyhytaikaisilla lainoilla. Pitkäaikaista lainausta ei tarjota, joten rivi 6 sisältää tämän indikaattorin nolla-arvot. Lainojen koronmaksu (rivi 7) suoritetaan vain lyhytaikaisissa lainoissa ottaen huomioon luotonannon ehdot.

    Kun olemme laskeneet varojen vastaanoton ja menot vuosien mittaan, saamme niin tärkeän indikaattorin kuin nettokassavirta (rivin 8) sekä käteisrahan tasapainon (rivin 9). Ottaen huomioon tarve säilyttää vararahastot (viimeinen rivi) ja jo tehtyjen lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksuvolyymit, on mahdollista laskea tarvittavat määrät lainojen hankkimiselle ennustetuille kausille.

    Suunnittele kassavirta, muista seuraavat seikat:

    • Useimpien rahoitus- ja muiden hankkeiden epävarmuus lisääntyy ajanjaksoa laajentamalla: ensimmäisten 12-24 kuukauden, kuukausittaisten ja neljännesvuosittaisten ennusteiden osalta on melko hyväksyttävää, keskimääräisen keston ajaksi on tarkoituksenmukaisempaa suorittaa neljännesvuosittain ja pitkällä aikavälillä - vuotuiset ennusteet;
    • kun määritetään uusien tuotteiden tuotannon aloittamiseen tarvittavien varojen määrä, on lähes mahdotonta laskea tarvittavan käyttöpääoman määrää ilman kuukausittaista kassavirran suunnittelua.

    Kuukausittaisen kassavirran laskeminen voi olla perustana useiden tavoitteiden kehittämiselle, jonka ansiosta yritys voi hallita ja arvioida oikein sen tosiasiallisesti saavuttamia tuloksia.

    Taseen suunnittelu

    Kuten tiedät, saldo ei kuvaa yrityksen toimintaa millään ajanjaksolla, vaan edustaa sen hetkistä "tilannekuvaa", joka näyttää taloudelliselta kannalta vahvuudet ja heikkoudet tällä hetkellä. Tase sisältää yhteenvedon yrityksen varoista (mitä sillä on), sen veloista (kuinka paljon ja kenen pitäisi) sekä omasta pääomastaan.

    Tasavirtasuunnitelmat laaditaan pääsääntöisesti kunkin vuoden lopussa suunnitellusta viisivuotiskaudesta (taulukko 3). Nämä saamiset on koottu perusvuoden alkupääoman perusteella ottaen huomioon yrityksen kehityksen odotetut piirteet ennustejaksolla (muutokset taloudellisissa tuloksissa, toimintaominaisuudet, omien ja lainatuotteiden varojen vetäminen).

    Uskoo, että tämä asiakirja on vähemmän tärkeä kuin taloudellisen tuloksen ja kassavirran suunnittelu, mutta ennustepainike, jota asiantuntijat (luotonantajat, sijoittajat) tutkivat huolellisesti, voivat arvioida, mitkä varat sijoitetaan varoihin ja joiden kustannukset velat.

    Tasejärjestelyjen valmistelussa on kiinnitettävä erityistä huomiota seuraaviin ominaisuuksiin:

    • vaikka yritys aloittaisi työtään, osa varoista on muodostettava omista varoistaan;
    • suuri arvo velkojille ja sijoittajat ovat omavaraisuusaste merkittäviä taloudellisia sitoumuksia tällainen merkitsisi vakavaa suunnitelmat yrittäjyyden kehittämisessä;
    • Tasapainoisen likviditeetin taso on merkittävä, koska riittävän likviditeetin ansiosta yrityksellä on varaa joustavampaan politiikkaan.

    Taulukko 3. Taseindikaattorien suunnittelu vuosittain, ths.

    Tasapainoa suunniteltaessa otettiin huomioon, että erä "Käteinen" sisältää lyhytaikaisia ​​sijoituksia ja niiden tasoa ylläpidetään vähimmäistasolla (7 tuhatta ruplaa) houkuttelemalla lyhytaikaisia ​​lainoja. Pääasiallisiin sijoituksiin sisältyy pääomasijoituksia, joiden tarkoituksena on hankkia laitteita, jotka ovat poistettavissa viiden vuoden aikana.

    Sitoumuksia suunniteltaessa otetaan huomioon tarve saada lyhytaikaisia ​​lainoja kassan alijäämän rahoittamiseksi ja vähimmäistasapainon säilyttämiseksi. Omaan pääomaan sisältyy yrityksen perustajien käytettävissä oleva alkuinvestointi (55 tuhatta ruplaa) sekä suunniteltu osakkeiden luovutus, joka ennustejakson ensimmäisellä ja toisella vuodella voi tarjota tarvittavan rahavirran tämän tuotannon onnistuneelle käynnistämiselle.

    Kertyneet voittovarat sisältävät voitot ja tappiot ensimmäisestä vuodesta. Aiemmat menot sisältyvät esikustan- nuskustannuksiin, ja ne on tarkoitus korvata 10 vuodeksi yhtä suurina osakkeina.

    Suunnitelman rahoitusosuuden suunnittelun jälkeen ne siirtyvät nimenomaiseen analyysiin yrityksen taloudellisesta toiminnasta ennustejaksolla.

    Suunniteltujen indikaattoreiden nopea analysointi

    Rahoitussuunnitelma on liiketoimintasuunnitelmien tärkein osa, joka laaditaan paitsi konkreettisten investointiohjelmien tukemiseksi myös yrityksen nykyisen ja strategisen rahoitustoiminnan hallinnoimiseksi.

    Samanaikaisesti erittäin tärkeä taloussuunnitteluvaihe on vakavien analyyttisten töiden tekeminen laskemalla tärkeimmät suhteelliset indikaattorit (taloudelliset tunnusluvut), joiden aikasarjan avulla voidaan määrittää yrityksen taloudellisen tilanteen kehitystä tehdessään erityisiä päätöksiä (tässä tapauksessa uuden tuotteen julkaisemisen yhteydessä).

    Taloudelliset tunnusluvut lasketaan suunnittelun aikana saatujen tietojen pohjalta ja kattavasti kuvaavat kyseistä hanketta. Ennustetta tässä vaiheessa lasketaan yleensä tärkeimmät indikaattorit, jotka antavat käsityksen yrityksen vakavaraisuudesta ja kannattavuudesta tarkastelujaksolla.

    Tämänkaltaisen nimenomaisen analyysin tarkoituksena on esitellä yrityksen kehitystrendit tarkemmin määritellyn toimintaohjelman puitteissa ja päättää hankkeen toteutettavuudesta (sopivuudesta). Rahoitussuhteet, jotka on laskettu ennusteiden tulosten perusteella, sisältyvät rahoitusselvityksen taulukkoon (taulukko 5) ja voivat vaikuttaa merkittävästi mahdollisten lainanantajien ja sijoittajien mielipiteisiin.

    Annamme joitakin indikaattoreita, jotka lasketaan yhtiön arvioidun tuloksen arvioimiseksi. Näihin kuuluvat: likviditeettitekijät, jotka osoittavat kykyä maksaa lyhytaikaisia ​​velkoja; varojen hallintaa kuvaavat tunnusluvut - varaston liikevaihdon, saamisten ja maksettavien velkojen takaisinmaksuaika (taulukko 4).

    Arvioida rahoitusvakautta yrityksen tai riippuvuus velasta lasketaan mitta oman ja vieraan pääoman tasapainon. Sen avulla voit arvioida yrityksen vakautta ja sen kykyä kerätä lisää varoja.

    Taulukko 4. Rahoitussuhteiden suunnittelu

    Kannattavuusindikaattoreihin sisältyvät voitonopeus (nettotuloksen suhde liikevaihtoon), oman pääoman tuotto (suhde nettotulokseen omaan pääomaan) ja omaisuuden tuotto (nettotuloksen suhde taseen loppusummaan).

    Yrityksen kannattavuutta kuvaavat tunnusluvut, vakavaraisuuden odotettu taso sekä muut yrityksen tärkeät indikaattorit sisältyvät liiketoimintasuunnitelman yhteenvetoon (osa I).

    Esimerkiksi rahoituskäsikirjan indikaattorit on esitetty taulukossa. 5. Liikevaihdon ennakoidut indikaattorit, tulevan ajanjakson nettotulos osoittavat positiivisen kehityksen yrityksen kehityksessä (liikevaihdon kasvu viidentenä vuotena yli neljä kertaa, nettotulos - negatiiviset arvot kauden ensimmäisellä tilikaudella (-190 tuhatta ruplaa) (RUB +317 tuhatta euroa). Yrityksen kehittämisen hyvistä tulevaisuudennäkymistä päätettäessä tavoitteen toteutumisesta (uuden tuotteen tuottaminen) tuetaan laskettujen taloudellisten tunnuslukujen arvot 0,0 - 11,2%, oman pääoman tuotto - 0,0 - 53,6%, omaisuuden tuotto - 0,0 - 36,2%).

    Liiketoimintasuunnitelman rahoitusosasta esitetyistä laskelmista on selvää, että nykyinen taseen likviditeetti on epävakaa, mutta ennustejakson neljännestä vuodesta lähtien sen arvot ylittävät standarditason.

    Taloussuunnitelma liiketoimintasuunnitelma

    Liiketoimintasuunnitelman kaikista osista:

    Rahoitusosasto on vastuussa kerättyjen rahatietojen toimittamisesta. Yleensä kaikki liiketoimintasuunnitelmat voidaan kirjoittaa eri menetelmien ja eri vaatimusten mukaan. Niiden muoto riippuu pitkälti hankkeen tavoitteista, sen laajuudesta ja perusominaisuuksista. Samaa eroa voi olla tällaisten suunnitelmien rahoitusosioissa, mutta tämän luvun kirjoittamisprosessi voidaan pääsääntöisesti jakaa useisiin päävaiheisiin:

    1. Arvioidut standardit;
    2. Yleiskustannukset;
    3. Tuotteen tai palvelun kustannusarvio ja kustannus;
    4. Kertomus tärkeimmistä rahoitusvirroista;
    5. Tuloslaskelma;
    6. Hankkeen arvioitu rahoitusasema;
    7. Keskeisten taloudellisten indikaattorien analyysi;
    8. Rahoituksen menetelmän kuvaus.

    Liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelman rakenne

    1. Arvioidut standardit

    Tässä kohdassa on määriteltävä ja kuvattava seuraavat seikat:

    • Yrityssuunnitelmassa ilmoitettavat hinnat (vakio, nykyinen, verotuksessa tai ilman);
    • Verojärjestelmä, veron määrä, maksun ajoittaminen;
    • Liiketoimintasuunnitelman kattamat määräajat (suunnittelun horisontti). Yleensä tämä aika on noin kolme vuotta: ensimmäistä vuotta kuvataan yksityiskohtaisemmin jaettuna kuukausittaisiin jaksoihin, kun taas seuraavat vuodet jakautuvat neljänneksiin.
    • Ilmoitus nykyisestä inflaatiosta, inflaatiotiedot viime vuosien aikana. Tämä kerrotaan kulutustavaroiden, raaka-aineiden jne. Hinnoista. - kaikki, mitä on hankittava kuvatun hankkeen toteuttamiseksi.

    2. Yleiskustannukset.

    Palkkatietoja korreloi organisaation ja tuotantosuunnitelmien aikaisemmin ilmoitettujen tietojen kanssa.

    Muuttujat, tilannekustannukset riippuvat tuotannon, tavaroiden ja palvelujen ominaisuuksista. Tämä voi ottaa huomioon eri tekijät, esimerkiksi kausiluonteisuuden. Oikeiden muuttuvien kustannusten laskeminen on mahdollista vain analysoimalla tavaroiden tai palveluiden vapauttamista ja likimääräisiä myynnin tasoja.

    Jatkuva, säännöllinen kulutus riippuu yhdestä muuttuja-ajasta. Näihin kuluihin sisältyvät liiketoiminnan johtamiseen, markkinointiin, tiloihin, laitteiden ylläpitoon jne. Liittyvät kulut.

    3. Tuotteen tai palvelun arvioidut kustannukset ja kustannukset

    Arvioidut kustannukset (investointikustannukset) - on itse asiassa luettelo menoista, jotka on toteutettava liiketoimintasuunnitelman mukaisen hankkeen toteuttamiseksi. Tämä kohta olisi kuvattava mahdollisimman yksityiskohtaisesti, koska sen avulla voit määrittää investointien taloudellisen elinkelpoisuuden ja tehokkuuden.

    Jos yritysprojektiin liittyy tiettyjen tuotteiden tuotantoa, sen organisaation ja toteutuksen kustannukset olisi katettava alkuperäisen käyttöpääoman avulla, jotka ovat myös osa investointikustannuksia.

    Tällaisten varojen lähteet voivat olla investointeja ja esimerkiksi lainarahoja.

    Tuotantokustannukset lasketaan kustannusten, palkkojen, yleiskustannusten jne. Tietojen perusteella. Sen on myös otettava huomioon kokonaistuotannon määrä ja myynnin määrä tietyllä ajanjaksolla (esimerkiksi kuukausi tai vuosi).

    4. Raportti tärkeimmistä rahoitusvirroista

    Tähän kohtaan sisältyy kuvaus kaikista rahavirroista. Epäilemättä tämä mietintö on yksi rahoitussuunnitelman tärkeimmistä osista, sillä sen tarkoituksena on osoittaa, että hanke on turvattu milloin tahansa sen toiminnassa ja että hankkeen aikana ei ole käteisrajoja.

    5. Tuloslaskelma

    Tässä vaiheessa tehdään taloudellinen arviointi yrityksen toiminnasta, sen tulot, kulut, voitot ja tappiot kuvataan.

    6. Hankkeen rahoitustase

    Jotta voit kirjoittaa tämän osion, sinun on tehtävä ennuste, joka perustuu kaikkiin aiempiin laskelmiin tai olemassa oleviin raportteihin (jos yritys on jo toiminnassa). Tämä ennuste jakautuu myös kuukausina, ensimmäisinä vuosina, vuosineljänneksinä seuraavina vuosina ja kolmannen toimintavuoden aikana.

    7. Hankkeen taloudellisen toiminnan analyysi

    Kun olet tehnyt tasapainon, voit analysoida tärkeimmät taloudelliset indikaattorit. Tällainen analyysi tehdään koko suunnitelman toteuttamisjakson ajan, minkä jälkeen tiivistetään hankkeen taloudelliset ominaispiirteet: sen vakaus, vakavaraisuus, kannattavuus, takaisinmaksuaika ja hankkeen nykyarvo.

    9. Rahoituksen kuvaus

    Tässä kohdassa on tarpeen kuvata varat, joille hanke toteutetaan. Rahoitustyyppejä on useita, nimittäin pääoma, leasing ja velka. Rahoittaja voi olla valtion tukea tai lainoja tai yksityisiä sijoittajia, ja tämä on ilmoitettava liiketoimintasuunnitelman rahoitusosassa.

    Samassa kappaleessa on kuvattava lainan prosessi ja lainan takaisinmaksu, josta ilmenevät lähteet, määrät, korot ja velanmaksun aikataulu.

    On syytä korostaa, että taloudellinen suunnitelma on liiketoimintasuunnitelman tärkein ja vaikein osa. Kaikki tehdyt virheet voivat johtaa rahoituksen epäämiseen, mikä tarkoittaa, että sen valmistelu on parempi antaa toimivaltaiselle henkilölle. Jos projektisi on kuitenkin yksinkertainen eikä se merkitse esimerkiksi suuria määriä tavaroita ja niiden toteuttamista, voit tehdä sen itse.

    Muita esimerkkejä liiketoimintasuunnitelman rahoitusosasta

    Jos haluat tietää, miten rahoitusosasto näyttäisi täsmälleen yrityksellesi, voit siirtyä projektin mukaiseen liiketoimintasuunnitelmaan alla olevassa linkissä tai käyttää hakua:

    Liiketoimintasuunnitelma Jakso: Taloussuunnitelma

    Liiketoimintasuunnitelma Jakso: Taloussuunnitelma

    Joten aloitamme liiketoimintasuunnitelmasi suurimman ja tärkeän osan, joka sisältää taloudellisia tietoja hankkeesta, määrittää sen kustannukset ja auttaa sijoittajia, liikekumppaneita ja voit arvioida uuden yrityksen kykyä tarjota kassavirtaa määränä, joka on riittävä luottojen maksamiseen. velat (korot tai osingot, lainojen takaisinmaksu).

    Hankkeen taloudellisten tulosten kuvaamisessa on varmistettava olosuhteet, arviot ja olettamukset, joihin olet luottanut. Ilmoita, kenen kustannusarviot tehtiin - itse tai itsenäinen arvioija. Muista, että loogiset ennusteet auttavat asettamaan laadullisia tavoitteita ja saavuttamaan määrällisiä indikaattoreita.

    Jos luot itsellesi liiketoimintasuunnitelman, voit käyttää kahta valmiita työkalua, joilla voit ennustaa yrityksesi toimintaa enintään viidellä vuodella ja ennakoida yrityksen perustamiskustannukset

    Huomaa: jos aiot avata suuren (resurssitehokkaan tai tuotannon) yrityksen ja / tai aiot lainaa tai lainaa kehittää, laskutoimitukset näissä taulukoissa eivät riitä sinulle.

    Tässä tapauksessa on erittäin toivottavaa pyytää asiantuntijoita avustamaan liiketoimintasuunnitelman laatimisessa ja erityisesti sen taloudellisessa osuudessa. Tuloksena saat hyvän kirjallisen asiakirjan, jossa on kohtuulliset taloudelliset laskelmat, mikä antaa myönteisen vaikutelman sijoittajille ja velkojille.

    Lakiin hyväksytyt tilinpäätös- ja talousraportointilomakkeet voidaan sisällyttää osioon taloudellisten tietojen kanssa. Pääasiassa on kolme pääasiakirjaa: tuloslaskelma, joka kuvastaa yrityksen toimintaa kaudella, kassavirtaussuunnitelma (Cash Flo), tase, jonka avulla voit arvioida yrityksen taloudellista tilaa tietyssä ajassa.

    Tuloslaskelmasta voit selvittää, tuottavatko yrityksesi voiton ja missä määrin, miinus kaikki kulut. Vaikka tämä asiakirja ei anna käsitystä yrityksen arvosta (toisin kuin yrityksen taseessa) eikä sen käytettävissä olevista varoista.

    Nämä tiedot sisältyvät rahavirtalaskelmassa, joka osoittaa, onko yrityksellä riittävästi käteisrahaa maksamaan lyhytaikaisia ​​velkoja (toimitsijoiden kanssa tehtävät maksut, palkanmaksu työntekijöille, verojen ja muiden pakollisten maksujen maksaminen, lainojen ja lainojen maksut jne.). ).

    Yrityksen todellisen arvon selvittämiseksi kuitenkin yrityksen tasapaino on välttämätön - tilinpäätöksen pääasiallinen muoto. Se sisältää tietoja kaikista yhtiön veloista ja varoista arvon perusteella. Yksinkertaisesti sanottuna taseen omaisuus sisältää tietoja yrityksen varoista ja varoista sekä sen vastuista tietoja tämän kiinteistön lähteistä ja varoista. Taseen omaisuuserän ja velan kokonaismäärän on vastattava.

    Selosta yksityiskohtaisesti ehdotetut lähteet ja rahoitusjärjestelyt, vastuu lainojen maksamisesta, takuujärjestelmä, jonka voit antaa, sekä ilmoittaa, että tarvitset lisävaroja, jos sellaisia ​​on. Kiinnittäkää erityistä huomiota nykyisen ja ennustetun markkinatilanteen ja talouden tilanteeseen, joten ehdotat useita erilaisia ​​skenaarioita ja tapoja ratkaista mahdolliset kriisitilanteet.

    Valmista ennuste ja nykyiset taloudelliset raportit, esitä yhtiön taloudellinen historia ja sen tulossuunnitelma, arvioi sijoittajien ja lainanantajien riskejä ja kertoo niiden minimoimiseksi.

    Tietoja riskeistä ja takuista sijoitetaan usein erilliseen osaan, jossa kuvataan ulkoisia ja sisäisiä tekijöitä, jotka vaikuttavat tiettyyn riskityyppiin, sekä toimenpiteitä yrityksen ja lainanantajan mahdollisten taloudellisten menetysten varalta. Tiedot siitä, mitä ongelmia hankkeen toteutuksessa saattaa syntyä ja miten yrittäjä aikoo ratkaista ne, on erittäin kiinnostava sijoittajille.

    Yrityksen syvyys- ja riskianalyysi riippuu toiminnan tyypistä ja arvioiduista tappioista. Riski viittaa siihen, että yritys menettää osan varoistaan, tulonmenetyksestä tai yrityksen tuotannosta ja taloudellisesta toiminnasta aiheutuvista suunnittelemattomista kuluista.

    Riskit ovat kolme pääasiallista tyyppiä: kaupallinen, taloudellinen ja teollinen.

    Kaupallinen riski heijastaa kilpailuympäristöön liittyvien tulojen epäluotettavuutta ja myyntiongelmia.

    Rahoitusriski johtuu projektin rahoituksen puutteesta, yrityksen kyvyttömyydestä tai haluttomuudesta maksaa lainat takaisin ja lainata niitä.

    Tuotantoriski liittyy huonolaatuisten tuotteiden laatuun, epäluotettaviin laitteisiin, raaka-aineiden ja materiaalien puutteelliseen tai heikkoon syöttöjärjestelmään sekä tuotantoekologiaan.
    Anna selkeä kuvaus hankkeen kustannuksista ja varojen käytöstä.

    Jos olet jo ottanut lainasi projektin kehittämiseen, määritä maksuehdot ja -ehdot. Voit tehdä tämän lainan ja korkojen takaisinmaksuaikataulun muodossa.

    Lisäksi annettava tietoja käyttöpääomasta, joka ilmoittaa muutokset laina-aikana ja arvioidun veronmaksuaikataulun, liittävät laskelmat vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden pääindikaattoreista sekä ennusteet hankkeen tehokkuudesta.

    Huomaa: ennusteiden ajoituksen on oltava samansuuruinen kuin pyydetyt lainat tai investoinnit.

    Itse asiassa sinun pitäisi pohtia useita ryhmiä (kuukausittain, neljännesvuosittain, vuosittain) ruplan vaihtokurssin vaihteluista dollariin, luetteloon ja verokantoihin nähden, ruplan inflaation, omien varojen, pääomamäärien muodostamisen, lainojen, osakkeiden liikkeeseenlaskujen, lainojen maksamismenettelyn ja lainoja.

    Liiketoimintasuunnitelma: Projektin suoritusindikaattorit

    Sijoitusprojektin tehokkuuden arviointi auttaa sijoittajaa määrittämään, kuinka hankitun omaisuuserän hinta (eli investoinnin koko) vastaa odotettuja tuottoja ottaen huomioon kaikki hankkeen riskit. Näin hän pystyy ymmärtämään, kannattaako investoida projektiin.

    Jos olet rekisteröitynyt itsenäiseksi yrittäjaksi, kirjoita tähän osioon kirjoittamalla seuraavat indikaattorit, jotka määräytyvät projektin ja sen osanottajan rahavirtojen perusteella: nettotulot, nettosaamiset, sisäinen tuottoprosentti, ylimääräisen rahoituksen tarve, kustannukset ja investointien kannattavuusindeksit, termi takaisinmaksuaika.

    Nettotulos on yrityksen verotuksessa maksetun voiton vähennys tietyn ajanjakson aikana. Nettomääräinen arvo (NPV, NPV - nykyinen nykyarvo) on odotettavissa olevan maksuvirran summa, joka pienenee arvoon tällä hetkellä. Yleensä tämä tärkeä indikaattori lasketaan arvioitaessa investointien taloudellista tehokkuutta tulevien maksuvirtojen osalta.

    Nettotulos ja nettomääräinen arvo osoittavat, että kokonaiskustannukset ylittävät hankkeen kokonaiskustannukset. Jotta sijoittaja tunnistaa projektisi tehokkaaksi ja sijoittaa rahansa siihen, on välttämätöntä, että yrityksesi NPV on positiivinen. Näin ollen mitä suurempi tämä indikaattori, sitä suurempi on hankkeen investointiherkkyys.

    Sisäinen tuottoprosentti (voitto, kannattavuus, sijoitetun pääoman tuotto, sisäinen tuotto - IRR) määrittää maksimaalisen hyväksyttävän diskonttokoron, jolla voit sijoittaa rahaa omistajalle ilman tappioita. Tämä indikaattori, jota usein lyhennetään IRR (Internal Rate of Return), tarkoittaa diskonttokorkoa, jolla investointihankkeen nykyarvo on nolla.

    Investointihankkeen yksinkertainen takaisinmaksuaika on yksinkertaisen tuottoprosentin jakso projektista, jossa pääoma sijoitettiin. Sijoittajalle tämä indikaattori ei ole kovinkaan mielenkiintoinen, koska se ei ilmaise, kuinka paljon ja mihin aikaan hän voi saada lisää voittoja.

    Mutta diskontattu takaisinmaksuaika (diskontattu takaisinmaksuaika) osoittaa ajanjaksoa, jona tämän projektin sijoitetut varat tuottavat samanaikaisesti diskonttaamattoman määrän (aikakertatekijä) nykyiseen hetkeen, joka voitaisiin saada toisesta sijoitusvarallisuudesta samanaikaisesti.

    Lisärahoituksen tarve on negatiivisen kertyneen taseen absoluuttisen arvon enimmäisarvo sijoitustoiminnasta ja liiketoiminnasta. Tämä indikaattori osoittaa hankkeen ulkoisen rahoituksen vähimmäismäärän, joka on tarpeen sen toteuttamiseksi. Tästä syystä lisärahoituksen tarvetta kutsutaan myös riskipääomaksi.

    Kannattavuusindeksit (kannattavuusindeksit) heijastavat hankkeen "tuottoa" siihen sijoitetuista rahastoista. Ne voidaan laskea sekä diskonttaamattomille että diskonttaamattomille rahavirroille. Tämä indikaattori havaitaan usein investointihankkeiden vertailussa, jotka eroavat toisistaan ​​kustannus- ja tulovirroissa. Arvioidessaan yleisesti käytettyjä:

    kustannus-kannattavuusindeksi - kertyneiden tulojen suhde kertyneiden kustannusten määrään;

    diskontattujen kustannusten kannattavuusindeksi - diskontattujen rahavirtojen suhde diskontattujen rahavirtojen määrään;

    Sijoitetun pääoman tuottoindeksi on BH: n suhde investointien kertyneen volyymin kasvuun yhdellä yksiköllä;

    kannattavuusindeksi - diskontattujen sijoitusten kannattavuusindeksi - NPV: n suhde yksikköön kasvaneen kertyneen diskonttaamattoman sijoitustilavuuden mukaan.

    Kustannusten ja sijoitusten kannattavuusindeksit ylittävät yhden, jos tämän kassavirran nettotulos on positiivinen. Näin ollen diskontattujen kustannusten ja sijoitusten kannattavuusindeksit ovat suurempia kuin yksi, jos tämän virran nettotulotettu tulo on positiivinen.

    Siirry liiketoimintasuunnitelman valmisteluun: "Hankkeen herkkyyden analyysi"

    Palaa liiketoimintasuunnitelman laatimisohjeiden luetteloon

    Auto liiketoimintaa. Yrityksen kannattavuuden nopea laskeminen tällä alalla

    Laske liiketoiminnan voitto, takaisinmaksu ja kannattavuus 10 sekunnissa.

    Anna alkuperäiset liitteet
    edelleen

    Aloita laskenta antamalla käynnistyspääoma, napsauta seuraava painiketta ja noudata lisäohjeita.

    Nettotulos (kuukaudessa):

    Haluatko tehdä yksityiskohtaisen laskelman liiketoimintasuunnitelmasta? Käytä ilmaista Android-sovellusta liiketoiminnassa Google Playssa tai tilaa ammattitaitoinen liiketoimintasuunnitelma liiketoiminnan suunnitteluasiantuntijalta.

    Rahoitussuunnitelma: yksityiskohtainen liiketoimintasuunnitelman laskenta esimerkkeinä

    Liiketoimintasuunnitelman tärkeimpien taloudellisten indikaattoreiden laskelmat sisältävät ratkaisevan tärkeyden, mikä on tärkein peruste hankkeen toteutettavuuden määrittämiselle.

    Liiketoimintasuunnitelman kaikki osat tulevat taloudelliseen osaan, ja yrityksen kannattavuus riippuu projektin virheistä.

    Tulevaa liiketoimintaa koskevan rahoitusmallin laatimisessa on tärkeää ottaa huomioon tulevien taloudellisten hyötyjen lisäksi myös ennuste kustannuksista, myös suunnittelemattomat.

    Kun olet suorittanut kaikki laskelmat oikein liiketoimintasuunnitelman rahoitusosassa, voit heti määrittää hankkeen kannattavuuden ja estää tappioiden. Yritetään selvittää, millaisia ​​indikaattoreita on otettava huomioon laadittaessa rahoitussuunnitelmaa.

    Liiketoimintasuunnitelman rahoitusosuuden sisältö

    Rahoitussuunnitelma olennainen osa liiketoimintasuunnitelmaa on keskeinen liiketoiminnan suunnittelua. Kaikki laskelmat on tehtävä erittäin huolellisesti.

    Talousosa muodostuu seuraavista alakohdista:

    • ennuste rahoitustoiminnan pääindikaattoreista;
    • kassavirran suunnittelu;
    • yrityksen tasapainoennuste.

    Tärkeää: tärkeimpien indikaattorien suunnittelua tehdään viiden vuoden ajan yrityksen toiminnasta, mutta on erittäin tärkeää ottaa huomioon yrityksen perustamiskustannukset.

    Ennuste rahoitustoiminnan pääindikaattoreista

    Rahoitussuunnitelmamallin laatimisen päätavoitteena on kannattavuuden kannalta taloudelliset laskelmat.

    Suunnittelu tehdään viideksi vuodeksi, ja se sisältää seuraavat arvot:

    1. myynnin määrä;
    2. tuotteiden tai palvelujen kustannukset;
    3. bruttovoitto;
    4. käyttökustannukset;
    5. vero- ja korkokulut;
    6. nettotulos ja taseen voitto;

    Nettotulot lasketaan seuraavasti:

    • Bruttokate = tuotot - tuotantokustannukset.
    • Rahoitustulos = rahoitustuotot - rahoituskulut.
    • Liikevoitto = liiketulos - liikekulut.

    Taseen tulos lasketaan seuraavasti:

    Tärkeä indikaattori on kannattavuus, se lasketaan seuraavasti:

    Useimmiten on tarpeen määrittää pääoman, omaisuuden ja tuotteiden kannattavuus. Kannattavuus lasketaan liikevaihdon suhde kustannuksiin.

    Tärkeää: Taloudellisen tehokkuuden kriteerien suunnittelua varten perusvuosi on laadittu liiketoimintasuunnitelman laatimisvuosi.

    Kassavirran suunnittelu

    Kassavirtasuunnitelma sisältää rahavirtaennusteen kaikista lähteistä, ei voi olla vain myyntituottoja, vaan myös korkoja osakkeiden myynnistä tai maanvuokrauksesta.

    Varojen siirtoa ennakoidessa otetaan huomioon seuraavat näkökohdat:

    • yrityksen perustamiseen investoidun rahamäärän kokonaismäärä;
    • yrityksen varat ja velat;
    • voittoennuste (myynnin ja vuokratuottojen tuotot) ja tappiot (työsuhteessa olevien työntekijöiden materiaalit ja työvoimakustannukset, inflaatio, lainakoron maksaminen);
    • taloudellisen suorituskyvyn arviointi.

    Suunnittelua tehostamalla kaikki käteiskustannukset ja -tuotot diskontataan ja alennetaan käypään arvoon.

    Taulukko 1 - Esimerkki käteisen suunnittelusta

    Ennusteessa on tärkeää ottaa huomioon sellaiset näkökohdat kuin inflaatioaste (tämä ottaa huomioon optimistiset ja pessimistiset vaihtoehdot) ja riskejä.

    Yrityksen toiminta voi riippua:

    • kaupallinen riski (sisältää näkökohtia, kuten tavaroiden myyntiin tai kilpailijoiden toimintaan liittyvät ongelmat);
    • rahoitusriski (sisältää näkökohdat, kuten hankkeen riittämättömän rahoituksen, lainan takaisinmaksamisen kyvyttömyys);
    • (sisältää esimerkiksi huonolaitteet, huono tuotteiden laatu) ja se on osa sijoittajien sijoitusriskiä.

    Varojen ja velkojen yhteenlaskettu summa lasketaan nettotuloksen ja varojen vaihdon perusteella.

    Yrityksen saldoennuste

    Yrityksen tasapaino sisältää erityisiä indikaattoreita, jotka heijastavat yrityksen menestystä. Ennuste toteutetaan jokaisen vuoden lopussa ja siinä otetaan huomioon kaikki yhtiön toiminnot tulevana vuonna. Tämä voi olla varojen laina tai sijoittajien houkutteleminen.

    Taseen laatimisen jälkeen näet tuotto-, tuotto- ja pääoman tuottoprosentin sekä oman pääoman suhde velkaan tulevaisuudessa.

    Yrityksen tasapaino voi näyttää tältä.

    Taulukko 2 - yrityksen tasapaino

    Yhteenvetona laaditaan raportteja, jotka sisältävät liiketoimintasuunnitelman taloudelliset indikaattorit. Nimittäin tuloslaskelma, kassavirta, varojen ja velkojen raportti.

    Rahoitussuunnitelma, joka on olennainen osa liiketoimintasuunnitelmaa, edellyttää kaikkien laskelmien antamista enintään viiden vuoden ajan, jonka ansiosta näet tärkeimmät taloudelliset indikaattorit ja paljasta myös hankemallin likviditeetti.

    Erilaisten rahoitusmallien ominaisuudet

    Tarkastelkaamme joitain suosituksia rahoitusmallin laatimiseksi käyttäen esimerkkiä tatuointipohjasta, hanhiotosta ja vaatekaupasta.

    Vaatekauppa:

    1. Avataksesi myymälän tarvitset alkupääoman 900 tuhatta ruplaa.
    2. Kaupan kustannussuunnittelu sisältää vuokrakustannukset, sähköverkot, tavaroiden ja laitteiden ostot sekä työvoiman. Sinun on myös käytettävä rahaa mainoksen myymiseen.
    3. Vaatekaupan kannattavuus on noin 50%.

    Goose farm:

    1. Karjametsän taloudellinen malli sisältää laskelmia lukuisille taloudellisen tehokkuuden indikaattoreista, sillä tilalla tarvitaan lainaa varojen hankkimiseen ja lintujen elinympäristön järjestelyyn, maataloustarvikkeiden vuokraamiseen tai ostamiseen, kuljetusvälineiden järjestämiseen, säiliöiden ja lintujen kävelypaikan järjestämiseen, teurastamon vuokraukseen.
    2. Karjametsän löytäminen on suuren mittakaavan projektin malli, jossa on suuria investointeja, mutta 1000 kpl (yli 70% naisista), jonka vuotuinen voitto on 9 miljoonaa ruplaa.

    Tatuointisali:

    1. Tatuointipalvelun aloituskustannukset ovat 800 tuhatta ruplaa.
    2. Yhden kävijän keskimääräinen määrä on 2500 ruplaa.
    3. Tatuoinnin kuukausittaiset kulut ovat 85 tuhatta ruplaa.
    4. Nettotulos on 100 tuhatta ruplaa.

    Esimerkki kahvilan rahoitussuunnitelmasta

    Kahvitalon rahoitusmallin suunnittelussa kannattaa harkita, että kannattavuus riippuu sijainnista, hinnoista, palvelun laadusta ja tarjoamista palveluista.

    Taulukko 3 - Kauppahallin taloudellisen tehokkuuden indikaattorit ensimmäisen vuoden ajan

    Harkitse rahoitusmallin esimerkkiä, kun kahvilan avaamisesta on miljoona ruplaa. omaan pääomaan ja 12 miljoonaan velkaan, jotka on maksettava vuoden aikana korkoineen 18 prosenttia. Teemme ennusteesta kaksi vuotta, koska projektin pitäisi maksaa vuodessa.

    Top